Thứ hai, 12/12/2022, 15:08 (GMT + 7)

Cảnh báo về Bằng chứng dự trữ của Binance

Cấu trúc công ty, khoản nợ Bitcoin và chất lượng kiểm soát nội bộ là những điểm đáng quan tâm.

Theo các chuyên gia kế toán và tài chính được The Wall Street Journal phỏng vấn, những nỗ lực của Binance nhằm cải thiện tính minh bạch của các khoản dự trữ cũng đã làm lộ ra những dấu hiệu đáng lo ngại.

Theo một cựu thành viên và giám đốc đầu tư của Ủy ban Tiêu chuẩn Kế toán Tài chính (FASB), báo cáo do công ty kiểm toán Mazars đưa ra không mang lại niềm tin cho các nhà đầu tư về tài chính của sàn giao dịch, vì nó thiếu thông tin liên quan đến chất lượng kiểm soát nội bộ và cách hệ thống của Binance thanh lý tài sản để trang trải các khoản vay ký quỹ.

Một cảnh báo khác được đưa ra bởi việc thiếu thông tin về cấu trúc công ty của Binance. Theo báo cáo, giám đốc chiến lược của Binance, Patrick Hillmann, không thể nêu tên công ty mẹ của Binance, vì Binance đã trải qua quá trình tái tổ chức công ty trong gần hai năm.

Vấn đề về tổng nợ Bitcoin cũng được làm nổi bật. Bằng chứng dự trữ của sàn giao dịch cho thấy, Binance lưu trữ 97% lượng BTC của khách hàng, 3% còn lại cho người dùng vay thông qua các khoản vay hoặc tài khoản ký quỹ, cho thấy tỷ lệ dự trữ 1:1 đối với tài sản của khách hàng đã không đạt được. Bức thư của Mazars nói:

"Chúng tôi thấy rằng dự trữ của Binance đã đạt được 97% mà không tính đến Tài sản ngoài phạm vi được khách hàng cầm cố làm tài sản thế chấp cho Tài sản trong phạm vi được cho vay thông qua dịch vụ ký quỹ và dịch vụ cho vay, dẫn đến số dư âm trên Báo cáo trách nhiệm khách hàng. Với việc bao gồm Tài sản trong phạm vi cho khách hàng vay thông qua ký quỹ và các khoản vay được thế chấp quá mức bởi Tài sản ngoài phạm vi, chúng tôi nhận thấy rằng Binance đã được thế chấp 101%."

John Reed Stark, giảng viên cao cấp tại Trường Luật Đại học Duke và cựu giám đốc Văn phòng Thực thi Internet của Ủy ban Giao dịch Chứng khoán, đã nêu trong một bài đăng trên Twitter:

"Báo cáo "bằng chứng dự trữ" của Binance không đề cập đến hiệu quả của kiểm soát tài chính nội bộ, không đưa ra ý kiến hoặc kết luận đảm bảo và không chứng minh cho các con số. Tôi đã làm việc tại Cơ quan thực thi SEC hơn 18 năm. Đây là cách tôi xác định là vấn đề đáng ngại."

Sau sự sụp đổ của FTX, Binance đã phát hành vào tháng trước một hệ thống bằng chứng dự trữ cho phép người dùng xác minh tài sản của họ bằng cây Merkle. Tuy nhiên, sáng kiến này đã bị các đối thủ cho là "vô nghĩa" vì nó không bao gồm các khoản nợ phải trả.

Mazars đã tiết lộ báo cáo kiểm toán về dự trữ Bitcoin của Binance vào ngày 7/12. Theo công ty kiểm toán quốc tế, sàn giao dịch tiền điện tử sở hữu quyền kiểm soát đối với 575.742,42 Bitcoin thuộc về khách hàng của mình, trị giá 9,7 tỷ đô la tại thời điểm báo cáo.

Phạm vi của báo cáo bao gồm tài khoản giao ngay, quyền chọn, ký quỹ, hợp đồng tương lai, cấp vốn, cho vay và kiếm tiền của khách hàng đối với Bitcoin và Wrapped Bitcoin (WBTC). Ngoài mạng Bitcoin, BTC được chuyển đổi trên Ethereum, BNB Chain và Binance Smart Chain cũng được đưa vào đợt kiểm tra.

VIC Crypto tổng hợp

Xem thêm:

Uniswap Foundation đề xuất các thay đổi quản trị quan trọng